Steuerberater für Kleinunternehmer: Pflicht & Kosten Möchtest du deine Buchhaltung, Steuererklärung oder Gewinnermittlung selbst durchführen, benötigst du einiges an Vorwissen. Hast du die Befürchtung, dass dir bei der Gewerbeanmeldung ein Fehler unterlaufen könnte oder du die Buchhaltung zeitlich nicht schaffst? Erfahre in diesem Beitrag, wann du eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater für dein Kleingewerbe brauchst und welche Kosten anfallen.
der Umfang der beauftragten Leistungen (z.B. Umsatzsteuervoranmeldung, Gewerbesteuererklärung, Einkommensteuererklärung) die Beratung sowie die Höhe des generierten Umsatzes bzw. Gewinns
Wie viel eine Steuerkanzlei abrechnen darf, ist für die meisten Vorgänge in der Steuerberatervergütungsverordnung geregelt (StBVV). In den Anlagen dieser Verordnung ist definiert, wie hoch die anfallende Gebühr bei einem bestimmten Gegenstandswert ist.
- Die Verordnung selbst definiert schließlich, welchen Anteil der Gebühr die Beraterin oder der Berater berechnen darf.
- Nach darf sie oder er für die Anfertigung deiner Gewerbesteuererklärung 1/10 bis 6/10 der vollen Gebühr in Rechnung stellen, für die Umsatzsteuererklärung sogar bis zu 8/10,
- Mögliche Höhe der Steuerberaterkosten Bei einem Umsatz von 25.000 bis 40.000 Euro, wie er für Kleingewerbetreibende durchaus üblich ist, solltest du für die monatliche Umsatzsteuererklärung, deine betriebliche und deine private Steuererklärung pro Jahr etwa mit Kosten von 1.000 bis 1.600 Euro rechnen.
Das ist natürlich nur ein Richtwert – je nach Beratungsbedarf, Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Komplexität der Geschäftsvorfälle können die Steuerberaterkosten deutlich nach oben oder unten, etwa wenn Lohn- und Finanzbuchhaltung dazukommen.
- Du hast als Gewerbetreibender einen jährlichen Umsatz von 40.000 Euro und monatlich durchschnittlich etwa 30 Belege zu verbuchen.
- Die Steuerkanzlei soll für dich die Lohn- und Finanzbuchhaltung, die Einnahmenüberschussrechnung sowie deine private Steuererklärung anfertigen und dich bei Bedarf beraten.
Dabei können beispielhaft diese Kosten anfallen:
| Leistung | Kosten pro Monat | Kosten pro Jahr |
|---|---|---|
| Finanzbuchhaltung | 750 Euro | |
| Lohnbuchhaltung | 16 Euro | 192 Euro |
| Umsatzsteuererklärung | 150 Euro | |
| Gewerbesteuererklärung | 150 Euro | |
| Einkommensteuererklärung privat | 340 Euro | |
| Einnahmen-Überschuss-Rechnung | 425 Euro | |
| Prüfung des Steuerbescheids | 90 Euro | |
| Summe | 2.097 Euro |
Die laufende Beratung wird individuell per Stundensatz abgerechnet. Dieser beträgt nach 60 bis 150 Euro pro Stunde, Tipp für die Buchführung im Nebenerwerb: Bist du nur im Nebengewerbe selbstständig, kannst du natürlich ebenfalls eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater engagieren, um deine wertvolle Zeit zu sparen.
Die Kosten unterscheiden sich nicht wesentlich von anderen Kleingewerben. Falls deine nebenberuflichen Einkünfte unterhalb der Freibeträge liegen oder du nebenberuflich als Kleinunternehmer unterwegs bist, könnten einzelne Positionen wie die Umsatzsteuer- oder Gewerbesteuererklärung entfallen. Wenn du ein Kleingewerbe betreibst oder sogar die nutzt, bist du in der Regel nicht, da dein Umsatz bei letzterem unter dem Grenzwert von 22.000€ liegt.
Für die Gewerbesteuer liegt der Freibetrag bei 24.500€, d.h. je nachdem benötigst du keine Gewerbesteuererklärung. Entsprechend brauchst du auch nicht unbedingt eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater. In den folgenden Fällen kann es dennoch sinnvoll sein, sich als Kleingewerbetreibende für die Unterstützung einer Steuerkanzlei zu entscheiden :
Du besitzt keine ausreichenden Vorkenntnisse im Bereich des Steuerrechts. Du hast nicht genügend Zeit, um jeden Monat deine pünktlich einzureichen. Du bist dir bei der Gründung unsicher, wie du die korrekt durchführst. Du benötigst einen, etwa um die Finanzierung deines Unternehmens zu sichern. Du möchtest Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigen, aber weißt nicht, wie eine Lohnabrechnung funktioniert. Das Finanzamt hat eine angekündigt. Du bist unsicher, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzen oder bei der Regelbesteuerung bleiben solltest. Dies hat Einfluss darauf, ob du aus Rechnungen ziehen kannst.
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| Vorteile | |
|---|---|
| Wissen | Du kannst dein Kleingewerbe sogar ganz ohne eigenes steuerliches Know-How betreiben. |
| Zeit | Spar dir die Zeit, die für Umsatzsteuererklärung oder Gewinnermittlung verloren gehen würde. Außerdem musst du dich nicht über die steuerliche Veränderungen auf dem Laufenden halten. |
| Geld | Die Beratung kostet zwar etwas, spart dir aber im Endeffekt auch Geld. Mit ein wenig Glück bleibt dir sogar mehr übrig, als du gezahlt hast. |
| Fokus | Stecke deine Arbeitszeit in wertvolle Kundenprojekte, statt sie mit zeitraubenden Umsatzsteuervoranmeldungen zu vergeuden. |
| Optimierung | Deine Steuerberaterin bzw. dein Steuerberater optimiert deine steuerliche Situation und zeigt dir, wie du selbst bei Nutzung der Kleinunternehmerregelung Steuern sparen kannst. |
| Überblick | Die Steuerkanzlei übermittelt dir regelmäßig deine betriebswirtschaftliche Auswertung. So behältst du den Überblick über die wichtigsten Zahlen und die wirtschaftliche Entwicklung deines Kleingewerbes. |
| Fehler | Vermeide eigene Fehler bei komplexen Aufgaben wie der Lohnabrechnung. Auch Steuerberaterinnen und Steuerberater sind nicht frei von Fehlern. Sie haften aber mit ihrer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung für die finanziellen Folgen. |
Tipps für die Gewinnermittlung: Du kannst entweder eine GuV oder eine EÜR erstellen, um deinen Gewinn zu ermitteln. Zur Unterstützung kannst du je nach Bedarf eine oder eine herunterladen und befüllen. Muster und Vorlagen sind nicht GoBd-konform, daher eignet sich die die Nutzung einer für eine rechtssichere Buchführung und Einkommensteuererklärung.
Viele Kleingewerbetreibende scheuen die hohen Kosten, Zudem befürchten sie, die Kontrolle über ihr Unternehmen zu verlieren, weil sich die Steuerkanzlei besser mit ihren Zahlen auskennt als sie selbst. Sie haben somit Bedenken «nicht gut beraten» zu werden.
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Buchhaltung & Finanzen Auf der Suche nach einem Steuerberater? Das solltest du beachten! Buchhaltung & Finanzen Erfahre, wieviel ein Steuerberater für welche Leistung abrechnen darf und welche Steuerberater Kosten auf dich zukommen könnten! Buchhaltung & Finanzen Erfahre, wann du deinen Steuerberater wechseln solltest und was es zu beachten gibt! : Steuerberater für Kleinunternehmer: Pflicht & Kosten
Was kostet mich ein Steuerberater für Einzelunternehmer?
Was ein Steuerberater für Einzelunternehmen kostet, ist pauschal schwierig zu beantworten, denn die tatsächlichen Kosten sind von vielen unterschiedlichen Faktoren abhängig. Um konkrete Beispiele für eine Kostenaufstellung zu sehen, können Sie hier direkt nach unten springen,
Erstellung der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) Erstellung der monatlichen Umsatzsteuer-Voranmeldungen Umsatzsteuererklärung Gewerbesteuererklärung Einkommensteuererklärung Finanzbuchhaltung Lohnbuchhaltung Erstellung des Jahresabschlusses Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ( GuV ) Betriebswirtschaftliche und steuerliche Beratung Betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA)
Steuerberater finden Aber auch die Kosten für die gleiche Dienstleistung kann unterschiedlich ausfallen, wie zum Beispiel die Buchhaltung. ? Steuerberater vs. Buchhalter – Was ist der Unterschied? Gesetzlich müssen sich Steuerberater an die Steuerberatervergütungsverordnung ( StBVV ) halten.
Doch diese Verordnung dient nur als Rahmen und überlässt den jeweiligen Steuerberatern einen großen Spielraum zur Berechnung des Honorars. Bei den Steuerberatergebühren kommt es grundlegend darauf an, welchen «Faktor» der Steuerberater ansetzt. Dieser kann je nach Aufwand unterschiedlich ausfallen. Nehmen wir zum Beispiel die Buchführung.
In der StBVV findet sich Folgendes:
| Leistung: | Bandbreite Faktor: | Tabelle: |
| Buchführung | 2/10 – 12/10 | C |
Zunächst braucht man den Wert, mit dem der Faktor im Anschluss berechnet wird. Den findet man in der Tabelle C, Um den richtigen Wert ausfindig zu machen, muss der Nettojahresumsatz als Gegenstandswert betrachtet werden. Gehen wir von einem Nettojahresumsatz von 75.000 Euro aus, so ist die entsprechende Gebühr 133 Euro.
Dieser Wert muss nun noch mit dem Faktor multipliziert werden. Wie bereits erwähnt zählt hier der Arbeitsaufwand. Das heißt Anzahl der Konten, Zahl der Buchungen, Zustand der Belege usw. spielen bei der Höhe des Faktors eine Rolle. Häufig wird der Steuerberater einen Mittelwert nehmen. Dieser ist für die Buchführung 7/10.
Die Buchführung beim Steuerberater würde somit 93,10 Euro monatlich kosten (133 x 0,7). Tatsächlich kann der Wert jedoch in diesem Fall zwischen 26,60 Euro und 159,60 Euro schwanken. Auf das Jahr gerechnet ist dies eine Differenz von über 1.500 Euro. Deswegen lohnt es sich Steuerberater zu vergleichen.
Was für Kosten habe ich als Kleinunternehmer?
In der Regel liegt der Betrag für Kleingewerbetreibende letztlich zwischen 25 und 200 Euro pro Jahr.
Was kostet die Buchhaltung beim Steuerberater?
Für einen Buchhalter muss man mit einem Stundensatz von 50-70 Euro rechnen, ein Steuerberater ist da schon etwas teurer: 150-300 Euro die Stunde kosten Steuerberater gerne einmal.
Was kostet ein Steuerberater Tabelle?
Steuerberaterkosten nach der Steuerberatervergütungsverordnung –
| Gegenstand | Gegenstandswert | Mindest-Gebühr | Mittel-Gebühr | Maximal-Gebühr |
|---|---|---|---|---|
| Bilanz | ||||
| Anhang | ||||
| Anlage EÜR | ||||
| Einkommensteuererklärung | ||||
| Gesonderte Feststellung | ||||
| Körperschaftsteuererklärung | ||||
| Gewerbesteuererklärung | ||||
| Umsatzsteuererklärung | ||||
| Einkünfte Vermietung | ||||
| Einkünfte Kapitalvermögen | ||||
| Einkünfte Rente | ||||
| Buchführung | ||||
| Lohnbuchhaltung (Mitarbeiter) | ||||
| Zeitgebühr (h) |
Was kostet eine Umsatzsteuererklärung?
Kosten für den Jahresabschluss als Einzelunternehmer (EÜR) – Um einen Überblick zu bekommen habe ich dazu in der LSWW Facebook Community eine kleine Umfrage zur Handhabe des Jahresabschlusses und zur Nutzung eines Steuerberaters in der Praxis gestartet.
- Alles selbst machen: EÜR und Einkommenssteuererklärung (Tools wie steuer:Web von Buhl oder Wiso Mein Büro können so etwas. Kosten ab ca.29€ / Jahr.)
- EÜR selbst machen, Einkommenssteuererklärung vom Steuerberater machen lassen (Kosten nach StBVV, s. unten)
- EÜR und Einkommenssteuer vom Steuerberater machen lassen (Kosten nach StBVV, s. unten)
Wie auch schon bei der vorbereitenden Buchhaltung kann man alles selbst machen oder eben auf Basis der Steuerberater Kosten, der Zeit und des Risikos abwägen. Um auch hier die Steuerberater Kosten etwas greifbarer zu machen, nutze ich ein Beispiel für einen selbstständigen Einzelunternehmer, der den Jahresabschluss komplett vom Steuerberater machen lässt.
- Einnahmen von 50.000€ im ganzen Jahr
- Ausgaben: 30.000€ im Jahr
- Gegenstandswert nach StBVV: 50.000€ (der höhere Wert von Einnahmen und Ausgaben)
Die Steuerberater Kosten berechnen sich nun nach Steuererklärungen, die erstellt werden müssen. Hier variiert der Gegenstandswert jeweils und wird wie folgt berechnet:
- Anlage für die EÜR (Gegenstandswert: 50.000€)
- eine Umsatzsteuererklärung (Gegenstandswert = 10% (also 5.000€), aber mindestens 8.000€)
Die Gebühren dafür lassen sich nach StBVV ablesen. Die Steuerberater Kosten dürfen dann zwischen einem Minimum und Maximum liegen. Auch hierfür liefert die StBVV eine Berechnungsbasis. Ein Rechenbeispiel: für die Anlage EÜR:
- Gebühr nach StBVV: 221€
- Steuerberater Kosten Mindestgebühr (5/10): 110,50€
- Steuerberater Kosten Maximalgebühr (20/10): 442€
- Steuerberater Kosten durchschnittlich: 276€
für die Umsatzsteuererklärung:
- Gebühr nach StBVV: 433€
- Steuerberater Kosten Mindestgebühr (1/10): 43,30€
- Steuerberater Kosten Maximalgebühr (8/10): 346,40€
- Steuerberater Kosten durchschnittlich: 195€
Der Jahresabschluss (EÜR und Umsatzsteuererklärung) kostet in dem Fall für einen Selbstständigen mit 50.000€ Jahresumsatz durchschnittlich also rund 471€. Was nicht nach Tabelle abgerechnet wird, sind die Prüfung von Steuerbescheiden und sonstige Leistungen wie z.B.
- Anfahrtspauschalen, Postauslagen, etc.
- Diese werden meist pauschal nach Stunde abgerechnet.
- So eine Prüfung durch den Steuerberater dauert vielleicht 30 Minuten.
- Dazu kommen Kosten für die Erstellung der Einkommenssteuererklärung.
- Auch hier werden die 10% des Gegenstandswertes (mind.8.000€) zu Grund gelegt.
Im Durchschnitt müsste der Unternehmer aus diesem Beispiel hierfür nochmal 151€ einrechnen.
Was ändert sich 2023 für Kleinunternehmer?
Kleinunternehmerregelung – Kleinunternehmer brauchen für die von ihnen ausgeführten Umsätze keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuführen und keine Umsatzsteuervoranmeldungen abzugeben. Im Gegenzug dürfen sie Vorsteuern aus Eingangsrechnungen dem Finanzamt gegenüber nicht geltend machen.
- Da die Kleinunternehmerregelung in Einzelfällen nachteilig sein kann, hat der Unternehmer die Möglichkeit, auf deren Anwendung zu verzichten.
- Unternehmer, deren Umsatz (inklusive Umsatzsteuer) im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 22.000 Euro betragen hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht übersteigen wird, sind Kleinunternehmer im Sinne des § 19 Umsatzsteuergesetzes (UStG).
Hat der Unternehmer im vorangegangenen Kalenderjahr die Umsatzgrenze von 22.000 Euro überschritten, kann er die Kleinunternehmerregelung im laufenden Kalenderjahr nicht anwenden. Ist die Vorjahresumsatzgrenze von 22.000 Euro nicht überschritten, muss der Unternehmer auf der Grundlage der zu Beginn des Kalenderjahres vorliegenden Verhältnisse schätzen, ob er im laufenden Kalenderjahr die Grenze von 50.000 Euro überschreiten wird oder nicht.
- Beispiel: Der Vorjahresumsatz (2021) betrug nicht mehr als 22.000 Euro.
- Anfang 2022 kommt der (Klein-) Unternehmer basierend auf dem ihm zu diesem Zeitpunkt vorliegenden Unterlagen zu dem Ergebnis, dass der Gesamtumsatz im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht überschreiten wird.
- Damit kann er die Kleinunternehmerregelung für das Jahr 2022 anwenden und stellt an seine Kunden Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus.
Wider Erwarten entwickeln sich die Geschäfte besser als geplant und der Gesamtumsatz für das Jahr 2022 beträgt 70.000 Euro. Dennoch entfällt die Kleinunternehmerregelung nicht nachträglich, weil es allein auf die Prognose für das Jahr 2022 ankommt. Im Kalenderjahr 2023 ist der Unternehmer allerdings kein Kleinunternehmer mehr, da er aus Sicht des Jahres 2023 im vorangegangenen Kalenderjahr (2022) die Grenze von 22.000 Euro überschritten hat.
Welche Pflichten habe ich als Kleinunternehmer?
Exkurs: Elektronische Steuersignatur beantragen – Zurück zur Gewinnermittlung und den Steuererklärungen: Ab 2018 müssen auch Kleinunternehmer ihre Einnahmenüberschussrechnungen und Steuererklärungen auf elektronischem Weg ans Finanzamt übermitteln. Die Datenübertragung muss zudem elektronisch signiert sein.
- Mit Ihrer elektronischen Signatur beweisen Sie die Echtheit der übermittelten Daten.
- Außerdem wird durch die „authentifizierte» Datenübertragung sichergestellt, dass die Steuererklärungen unterwegs nicht manipuliert werden.
- Für Steuerzwecke genügt normalerweise ein Elster-Konto mit kostenloser Elster-Steuersignatur.
Die besteht im einfachsten Fall aus einer Zertifikatsdatei und einer PIN. Praxistipps: Falls Sie noch keine elektronische Signatur haben, gibt es zwei Möglichkeiten:
- Entweder Sie überlassen die Gewinnermittlung und Datenübertragung komplett Ihrem Steuerberater.
- Oder Sie beschaffen sich möglichst bald eine elektronische Steuersignatur. Mit deren Hilfe können Sie Ihre Steuererklärungen im Dienstleistungsportal „ Mein ELSTER » oder mithilfe der amtlichen ElsterFormular -Software übermitteln. Sie können aber auch jede andere Buchführungs- oder Steuersoftware mit eingebauter Elster-Schnittstelle nutzen.
Wie viel darf ein Kleinunternehmer steuerfrei verdienen?
Kleinunternehmer dürfen im vorherigen Geschäftsjahr max.22.000 € Umsatz erwirtschaftet haben und im laufenden Geschäftsjahr max.50.000 € erwarten. Es gibt viele Sonderregelungen zur Kleinunternehmerregelung, die zu beachten sind.
Was ist besser Buchhaltung und Steuerberater?
Der kleine Unterschied: Steuerberater und Buchhalter Debitoor ist jetzt SumUp. Stellen Sie jetzt Rechnungen mit SumUp und erhalten Sie Zugang zu weiteren Tools für Ihren Unternehmensbetrieb. Buchhalter und Steuerberater unterscheiden sich durch den Aufgabenbereich bzw.
Was kostet ein Steuerberater Tabelle?
Steuerberaterkosten nach der Steuerberatervergütungsverordnung –
| Gegenstand | Gegenstandswert | Mindest-Gebühr | Mittel-Gebühr | Maximal-Gebühr |
|---|---|---|---|---|
| Bilanz | ||||
| Anhang | ||||
| Anlage EÜR | ||||
| Einkommensteuererklärung | ||||
| Gesonderte Feststellung | ||||
| Körperschaftsteuererklärung | ||||
| Gewerbesteuererklärung | ||||
| Umsatzsteuererklärung | ||||
| Einkünfte Vermietung | ||||
| Einkünfte Kapitalvermögen | ||||
| Einkünfte Rente | ||||
| Buchführung | ||||
| Lohnbuchhaltung (Mitarbeiter) | ||||
| Zeitgebühr (h) |
Ist ein Einzelunternehmer Buchführungspflichtig?
Wo liegen die Grenzen der Buchführungspflicht? – Einzelunternehmen bzw. Einzelkaufleute werden buchführungspflichtig, wenn sie in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren mehr als 600.000 Euro Umsatz und/oder mehr als 60.000 Euro Jahresüberschuss erzielen.
Anstatt der einfachen Buchführung (EÜR) müssen sie ab diesem Zeitpunkt doppelte Bücher führen. Umgekehrt entfällt die Buchführungspflicht wieder, sobald sie zwei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre die Umsatzgrenzen unterschreiten (gemäß § 241a HGB). Alle anderen Rechtsformen sind nicht von dieser Regelung betroffen.
Alte Umsatzgrenzen Bis einschließlich 2015 galten niedrigere Umsatzgrenzen für Einzelunternehmen: 500.000 Euro Umsatz und 50.000 Euro Jahresüberschuss. Das bedeutet, dass nun weniger Unternehmen der Buchführungspflicht unterliegen als noch vor einigen Jahren.